Дайджест за февраль 2021

⏳ Изменения в законах

С 1 марта мелкая розница тоже должна принимать оплату картой «Мир»
Рассказываю, кому пора подключать безнал.

С 17 марта: новые сроки хранения документов, чем теперь банки обязаны делиться с налоговой и новые нюансы в обжаловании решений инспекторов
С этой даты заработают изменения в налоговый кодекс — рассказываю, что изменилось для бизнеса.

👥 Сотрудники

Принять легко, уволить сложно.
Эпизод 5. Фотографии на рабочем месте и переписка в мессенджерах — доказательства трудовых отношений
В кассационном суде рассказали про признаки трудовых отношений и объяснили, как можно доказать, что они есть.

Эпизод 6. Чем заканчиваются устные договорённости про работу на удалёнке
Представьте, вы официально наняли нового сотрудника и устно договорились, что он будет работать на удалёнке. Но вдруг что-то идёт не так. Как его быстро уволить? Один предприниматель попытался схитрить, а в результате пришлось ходить по судам.

👀 Налоги, взносы и отчётность

У меня салон красоты на патенте. Скажите, могу ли я предлагать клиенткам купить краску и шампуни, которые мы используем в салоне?
Объясняю, почему нельзя.

Подскажите, как уменьшить патент на сумму страховых взносов?
Рассказываю, как подать уведомление в налоговую и что делать, если взносы больше суммы налога, у вас несколько патентов или вы уже заплатили налог без учёта взносов

Налоговая напомнила, что кассовые проверки уже начались
Убедитесь, что ваша касса правильно формирует чеки, чтобы не попасть на штрафы.

Я не платил налог во втором квартале, потому что попал под коронавирусные льготы. Как теперь заполнить декларацию по УСН за 2020 год?
Заполняйте как обычно и для подстраховки отправьте сопроводительное письмо с объяснениями — даю образец письма.

Как получить подтверждение из налоговой о том, что я работаю на УСН?
Если у вас нет уведомления про переход на УСН, его можно заменить письмом из налоговой. Рассказываю, в каких случаях это сработает, даю образец заявления в налоговую и способы подачи.

Хотел спросить по поводу НДС, тут Фейсбук прислал письмо про ИНН и упомянул возможность возврата, это как?
Это касается только предпринимателей на ОСНО. Рассказываю, что к чему.

Могу ли я включить в расходы затраты на работы и услуги, которые оказываю бесплатно?
Минфин объяснил, почему нельзя учесть такие затраты при расчёте налога.

Если есть вопросы, задавайте @KateZems или любым другим удобным способом katezems.ru

#дайджест
@askkate

Как мне убедиться, что я не попал в план проверок налоговой и других госорганов?

Проверьте себя в специальном сервисе на сайте Генпрокуратуры — даю ссылку → узнать

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#проверки #лицензии #льготы #коронавирус #новости #законы #ответынавопросы
@askkate

Уволенный сотрудник требует от меня трудовую книжку, которой у него не было, когда я брал его на работу. Что делать?

На примере реального судебного дела объясняю, почему лучше не рисковать и оформить ему книжку → узнать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#сотрудники #судебныедела #ответынавопросы
@askkate

Катерина, а какой у вас опыт работы?

Рассказываю, где я работала, чем там занималась и чему научилась, чтобы вы понимали, чем я могу вам помочь. Про работу с наличкой, которая зародила во мне любовь к автоматизации. Про оптовую торговлю чипсами, международные поставки, логистику, сотрудничество с Китаем, завод металлоконструкций... Рассказала про этот и другой опыт, который я сейчас применяю в работе с клиентами.

Давайте знакомиться → https://katezems.ru/obo-mne

@askkate

Могу ли я на патенте для розницы торговать алкоголем и сигаретами?

ИП на патенте запрещено продавать подакцизные товары, которые указаны в пп. 6–10 п. 1 ст. 181 НК РФ. Это легковые автомобили, мотоциклы с мощностью двигателя свыше 150 л. с., бензин, дизтопливо и моторные масла для двигателей. В этом списке нет алкоголя и табака, значит, предпринимателям на патенте можно ими торговать, несмотря на то, что товары подакцизные. Но всё же есть нюансы.

Для продажи сигарет вам придётся работать с маркировкой: получить электронную подпись, зарегистрироваться в системе маркировки «Честный знак», купить 2D-сканер для считывания кодов маркировки и подключить электронный документооборот для приёмки электронных накладных. Без этого легально продавать табак не получится.

В случае с алкоголем вам придётся каждый квартал сдавать алкогольную декларацию — неважно, чем вы торгуете. А для продажи крепкого алкоголя ещё и лицензию получить — пиво можно продавать без лицензии.

Про торговлю алкоголем и табаком предпринимателями на патенте → письмо Минфина от 30.12.2020 № 03-11-11/116986.

Рассказать подробнее про алкогольную декларацию?

Часто на старте предприниматель хочет всё контролировать и не готов тратиться на бухгалтера — это нормально. Для малого бизнеса не обязательно его нанимать. Вы сами можете сформировать платёжку, заполнить книгу доходов и расходов (КУДиР), заплатить налоги и сдать отчётность. Главное — сразу всё правильно организовать.

На семинаре вы узнаете:
– какие документы брать от контрагентов, чтобы не попасть на блокировку счёта из-за случайной связи с фирмой-однодневкой;

– какие документы нужно хранить и как учитывать, чтобы не получить штраф за отсутствие или неправильное оформление документов.

Научитесь:
– заполнять КУДиР, которая устроит налоговую;
– правильно формировать платёжки, чтобы деньги ушли по назначению.

Мы разберём ситуации, когда можно обойтись без бухгалтера, а когда нет.

Если вы тоже пока не готовы доверить все свои дела постороннему человеку, приходите на вебинар. После него вы сможете так организовать работу, что у банка и налоговой не возникнет к вам вопросов.

Нужна предварительная регистрация → зарегистрироваться

@askkate

Налоговая чуть не ликвидировала работающего ИП за отсутствие деклараций

Ситуации, когда предприниматель не сдаёт декларацию по незнанию, случаются довольно часто. Только раньше за это просто штрафовали, а теперь исключают из реестра. Рассказываю историю своего клиента → читать.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоговая #ип #кейсы
@askkate

Вчиталась в договор аренды и сэкономила предпринимателю 50 000 ₽

Иногда, чтобы сэкономить, достаточно просто внимательно прочесть договор и крепко стоять на своём → рассказываю.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#аренда #кейсы
@askkate

Я перечислил сотруднику лишнюю зарплату. Мне придётся заплатить с этой суммы НДФЛ и страховые взносы?

Если вы по ошибке заплатили сотруднику больше, вычесть эту сумму с его следующей зарплаты можно только в трёх случаях:

1. Вы ошиблись в расчётах, например, считали зарплату в Экселе и забыли добавить в формулу данные, которые влияют на конечную сумму зарплаты. Это правило работает только в случае ошибки в арифметических расчётах. С остальными ошибками, например, в случае опечатки, принудительно забрать лишнее не получится.

2. Сотрудник не выполнил нормы труда или виновен в простое. При этом нужно доказать вину работника — установить комиссией по трудовым спорам или в суде.

3. Ошибка возникла в результате нарушений самого сотрудника. Например, если он подал в бухгалтерию неправильные документы на стандартные налоговые вычеты по НДФЛ. Но всё это тоже нужно доказать в суде.

Если ваш случай не подпадает ни под один из трёх пунктов, принудительно забрать лишнее у сотрудника не получится. Тогда всё зависит от его честности — вернуть деньги можно только с его согласия. Если он согласен вернуть лишнее, то просто возвращает деньги на ваш расчётный счёт по реквизитам. А если нет, всё зависит от суммы переплаты: до 4000 ₽ можно оформить переплату как матпомощь — с неё не нужно ничего платить, а с остальной суммы придётся заплатить НДФЛ и страховые взносы.

Про арифметическую ошибку → письмо Роструда №1286-6-1 от 01.10.2012, определение Верховного суда РФ №59-В11-17 от 20.01.2012.

Про размер необлагаемой матпомощи → пп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ.

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#сотрудники
@askkate

Календарь налогов, взносов и отчётов во 2 квартале 2021 года

Для налогов даю ссылку на сервис, в котором можно сформировать платёжку. А для каждого отчёта — ссылку на бланк и программу, в которой можно сформировать отчёт.

Посмотреть календарь

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоги #страховыевзносы #отчетность
@askkate

Вместе с коллегой проведу бесплатный онлайн-курс для начинающих предпринимателей. Он состоит из пяти занятий. На каждое нужно зарегистрироваться отдельно и заранее → узнать подробнее.

#онлайнкурс
@askkate

Последний день подачи декларации ИП на УСН — 30 апреля. Чтобы сэкономить, подайте заявку уже сейчас @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#акция #ип #усн
@askkate

Инструкция: как отправить анкету Росстата через Госуслуги

Если вы ещё не подали анкету в Росстат, у вас есть возможность сделать это через Госуслуги и уложиться в сроки — до 1 мая. Все ИП и компании из реестра малого бизнеса обязаны сдавать эту анкету раз в 5 лет. В этом году как раз тот самый отчётный год. Заполнение анкеты займёт от силы 10–15 минут, а штраф за неподачу составит от 10 000 ₽ до 20 0000 ₽.

Читать инструкцию

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#отчетность #сервисы
@askkate

Дайджест за март 2021

✅ Кейсы моих клиентов

Налоговая чуть не ликвидировала работающего ИП за отсутствие деклараций
Раньше за неподачу декларации просто штрафовали, а теперь исключают из реестра.

Вчиталась в договор аренды и сэкономила предпринимателю 50 000 ₽
Иногда, чтобы сэкономить, достаточно просто внимательно прочесть договор и крепко стоять на своём.

👥 Сотрудники

Уволенный сотрудник требует от меня трудовую книжку, которой у него не было, когда я брал его на работу. Что делать?
На примере реального судебного дела объясняю, почему лучше не рисковать и оформить ему книжку.

👀 Налоги, взносы и отчётность

‼️Календарь налогов, взносов и отчётов во 2 квартале 2021 года
Для налогов даю ссылку на сервис, в котором можно сформировать платёжку. А для каждого отчёта — ссылку на бланк и программу, в которой можно сформировать отчёт.

Купил патент на розничную торговлю. Могу я торговать прямо на складе или обязательно арендовать магазин, ларёк или точку в ТЦ?
Налоговики разрешили — рассказываю.

Как мне убедиться, что я не попал в план проверок налоговой и других госорганов?
Проверьте себя в специальном сервисе на сайте Генпрокуратуры — даю ссылку.

Могу ли я на патенте для розницы торговать алкоголем и сигаретами?
Можно, но есть нюансы.

Я перечислил сотруднику лишнюю зарплату. Мне придётся заплатить с этой суммы НДФЛ и страховые взносы?
Если вы по ошибке заплатили сотруднику больше, вычесть эту сумму с его следующей зарплаты можно только в трёх случаях → рассказываю.

💁🏻‍♀️ Разное

Блиц-ответы на вопросы подписчиков
Про путевые листы для автомобиля в лизинге, уплату налога при переходе на УСН, чеки при продаже товаров и услуг своим сотрудникам и бухгалтерские курсы.

Катерина, а какой у вас опыт работы?
Про работу с наличкой, которая зародила во мне любовь к автоматизации. Про оптовую торговлю чипсами, международные поставки, логистику, сотрудничество с Китаем, завод металлоконструкций... Рассказала про этот и другой опыт, который я сейчас применяю в работе с клиентами.

Если есть вопросы, задавайте @KateZems или любым другим удобным способом katezems.ru.

#дайджест
@askkate

Судебный вердикт: при переплате налогов не обязательно писать заявление в налоговую — можно сразу в суд

В 2020 году в компании из Хабаровска обнаружили, что в 2015 году заплатили в бюджет лишние 108 803 478 ₽ налогов. После подачи уточняющей декларации бизнесмен подал заявление в налоговую с просьбой внести изменения в лицевые счета компании. Он просил уменьшить на эту сумму размер налоговых обязательств в карточках расчётов с бюджетами. В налоговой инспекции ему отказали, и бизнесмен пошёл в суд с требованием вернуть переплату.

Арбитражный суд Амурской области отказался рассматривать заявление, сославшись на то, что бизнесмен нарушил досудебный порядок урегулирования спора. Мол, он должен был подать в налоговую заявление про возврат переплаты, получить отказ и только тогда идти в суд. Апелляционный суд поддержал решение суда первой инстанции.

Тогда бизнесмен обратился в арбитраж Дальневосточного округа и выиграл. Суд объяснил, что хотя в заявлении бизнесмена напрямую не говорилось про переплату, но просьба уменьшить налоговые обязательства компании предполагает признание и подтверждение факта переплаты. То есть предприниматель попытался решить спор без суда. Подавать ещё одно заявление после отказа не имело смысла — оно было бы чисто формальным.

Но даже если бы бизнесмен вообще не обращался в налоговую и сразу пошёл в суд, тот не имел права отказать. Обязательное досудебное урегулирование предусмотрено для того, чтобы обеспечить предпринимателям дополнительную защиту, а не ограничивать их права на защиту в суде. Суд не имел права отказывать в рассмотрении дела — его направили на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Постановление арбитражного суда Дальневосточного округа от 15.02.2021 №Ф03-421/2021 №А04-6179/2020 → читать.

Как мы с клиентом вернули переплату без суда

Есть вопрос? Задавайте @KateZems или другим удобным способом katezems.ru

#налоги #судебнаяпрактика
@askkate