💬 Афанасий: "Аристарх, привет! Я, как ты знаешь, периодически получаю всякие запросы из налоговой. То документы им нужны в подтверждение расходов или еще чего, то ошибку в декларации исправить надо. И у меня в связи с этим вопрос возник. Только ты ответить можешь."

💬 Аристарх: "Привет, Афанасий! Знаю твою боль. И напоминаю: качественный, грамотный учет сильно упрощает коммуникацию с налоговой. Спрашивай!"

💬 Афанасий: "Вопрос будет слегка философский. Мне показалось или требований у налоговой стало больше? Не конкретно в отношении меня как ИП, а вообще?"

💬 Аристарх: "Не отвечу однозначно, Афанасий. В своей практике резкого роста запросов из ИФНС не замечал. Но могу предположить, что количество требований в адрес налогоплательщиков может увеличиться. И связано это не столько с мелкими недочетами и ошибками, как бывает у тебя."

💬 Афанасий: "А с чем тогда? "

💬 Аристарх: "Во-первых, с развитием удаленного контроля. Рискну предположить, что дистанционно будут не только истребовать, анализировать документы, но и предлагать налогоплательщикам самостоятельно исправлять ошибки в отчетности и учете, выявленные при проверке этих документов. Также обмен цифровыми данными с разными структурами и системами, от банков до МВД, может иметь значение. Больше данных – больше вопросов и, соответственно, больше требований о пояснениях или документах."

💬 Афанасий: "Короче, не видать нам уменьшения административной нагрузки."

💬 Аристарх: "Не совсем так. Хотя проверкой личного кабинета, электронной и обычной почты я бы не пренебрегал!"

😃 Как вам новый формат подачи? Ставьте лайки и мы продолжим креативить для вас, наши уважаемые подписчики! А описание всех наших персонажей найдете 👉🏼 здесь

@buhgalterrf
#диалоги_об_учете_бухгалтер_рф
#требованияФНС #ИПтребованияналоговой

💬 Анастасия: "Привет, Аристарх! Как жизнь?"

💬 Аристарх: "Здравствуй, Анастасия. Да ничего, тружусь помаленьку.

💬 Анастасия: "Видела твою статью про требования из налоговой. Хочешь верь, хочешь нет, на днях как раз получила такой документ.

💬 Аристарх: Полагаю, есть вопросы?"

💬 Анастасия: "Вот именно. Пришло требование на документы: платежные поручения, счета, договора, акты приемки-сдачи услуг, акты сверки по организации. Как я поняла, это встречная проверка. Проверяют ООО, а у нас запросили подтверждение сделки."

💬 Аристарх: "Нормальная практика, ничего особенного."

💬 Анастасия: "Не тут-то было, сделка специфическая. Афанасий в этом ООО памятник на кладбище для почившего родственника заказывал. У нас ничего, кроме чека, нет. Надо документы какие-то слать в налоговую или нет? Абсурд какой-то."

💬 Аристарх: "Отставить панику. Отвечаю по порядку..
Первое – запрос вам пришел, поскольку Афанасий имеет статус ИП, это по ИНН пробивается в два счета. Проверяли все сделки за период, вот и ваша засветилась.
Второе – ответить налоговой надо, но документы представлять не придется. Укажи в уведомлении, что сделка носила личный характер и не имеет отношения к предпринимательской деятельности. И отметь, что акты сдачи-приемки, акты сверки не подписывались."

💬 Анастасия: "Спасибо. А не будет претензий к нам?"

💬 Аристарх: "Не должно быть."

😃 Как вам новый формат подачи? Ставьте лайки и мы продолжим креативить для вас, наши уважаемые подписчики! А описание всех наших персонажей найдете 👉🏼 здесь

@buhgalterrf
#диалоги_об_учете_бухгалтер_рф
#проверкиналоговая #налоговыетребования #подтверждениесделки

​✅ Исправление ошибок в уведомлении об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по УСН, страховых взносов и сборов.

Всем отличного вечера, друзья!
Допущенные ошибки (неверные суммы налога либо неправильные КБК) в уведомлениях об исчисленных налогах и взносах исправляются отправкой в ФНС новых уведомлений с корректными данными.

Если в уведомлении об исчисленных налогах и взносах закралась ошибка, исправьте ее как можно скорее. Для этого сформируйте новый документ и отправьте в налоговую.

‼️ВАЖНО: уведомление с корректными реквизитами заполняйте только в отношении обязанности, по которой обнаружена ошибка.
Если вы обнаружили неточности после представления расчетов и декларации, корректировочное уведомление подавать не нужно, согласно информации ФНС от 30.12.2022.

Что касается исправлений, порядок их внесения зависит от ошибки:
— Для корректировки реквизитов (КПП, КБК, ОКТМО) создается новое уведомление, повторяются ошибочные реквизиты, в сумме указывается «0». В новой строке указываются верные реквизиты и актуальная сумма;
— Для изменения суммы налога или взноса создается новое уведомление, приводятся реквизиты платежа с ошибкой, затем проставляются те же ОКТМО, КБК, КПП, период, но вписывается новая сумма.

✔️В обоих случаях корректировка делается автоматически, как только уведомление поступает в ФНС.

💬 Нужна помощь? Наши специалисты будут рады проконсультировать в нашем чате — залетайте по кнопке ниже! Всем мира и добра!

@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#уведомления #исправленияуведомлений #неправильныйКБК

​✔️ Действует ли срок исковой давности для уточненной декларации по налогу на прибыль?

Рады приветствовать, коллеги!😊 Если ИФНС требует уточнить декларацию по налогу на прибыль за прошлые периоды – уточняйте. Это актуально для российских компаний и иностранных юридических лиц.

🔸 Согласно действующему законодательству, срок давности для уточненных деклараций по налогу на прибыль отсутствует. То есть, если вы уточнили данные, сдав декларацию в 2021 году за 2019-й, а в 2023-м налоговая запросила новые данные по тому же отчету, придется все перепроверить и прислать новую декларацию. Правда, есть один нюанс, и он касается формы запроса от ИФНС.

🔸 Если налоговая присылает требование, на него нужно ответить в установленные сроки. Если же речь идет об информационном письме, оно не обязывает представлять декларацию. Но, как показывает практика, такие письма лучше не оставлять без ответа. Можно и нужно проинформировать налоговую о том, что уточненные данные, представленные в декларации в 2021 году, корректные и уточнения не требуют.

‼️ Важно: если вы сами выявили искажения в отчетности, сформируйте и отправьте в ИФНС уточненную декларацию по налогу на прибыль. И не важно, что с отчетного периода, в котором выявлены некорректные данные, прошло больше трех лет. Также не имеет значения, занижен был налог или завышен.

📝 Остались вопросы? Рады будем обсудить тему — переходите по кнопке ниже в наш бухгалтерский чат

@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#декларацияприбыль #уточненкаприбыль #срокиуточненкинаприбыль

Налоговики очень тщательно следят за соблюдением ФСБУ и нещадно штрафуют

Главная проблема для всех бухгалтеров — сложные формулировки ФСБУ, которые сводят с ума.

Хотите забыть о претензиях от налоговиков к учету и начать с легкостью применять новые федеральные стандарты?

Команда «Клерк.Ру» подготовила эксклюзивный онлайн-курс «Новые правила бухгалтерского учета 2023-2024: как быстро внедрить все 7 ФСБУ в работу», который равноценен КПК.

Научим применять все 7 ФСБУ в работе и вы сможете:
Вести бухгалтерскую отчётность по новым правилам 2023 года.
Использовать в работе все ФСБУ и не бояться сложных формулировок.
Понимать, когда ФСБУ можно законно не применять в компании.

Сейчас цена курса снижена и составляет
11 499 6 490 ₽.

Начать обучение вы сможете сразу же, не дожидаясь старта потока.

Начать обучение

​👑 Объекты интеллектуальной собственности: отражаем в бухгалтерском и налоговом учете.

Всем отличных выходных, друзья!😀 По многочисленным просьбам, рассказываем как правильно отразить бренды в бух. учете и когда это необходимо.

🔶 Товарные знаки можно, но не обязательно отражать как НМА. Ставить бренды на учет или нет, зависит от учетной политики компании.

Непростой вопрос с объектами интеллектуальной собственности можно рассмотреть на кейсе одного из наших клиентов:
🔸 Компания в 2020 году покупает несколько товарных знаков по договору об отчуждении исключительных прав. Расходы относятся сразу на счет 44. Дальше в бухучете бренды не фигурируют. Но в налоговом учете они включены в состав амортизируемого имущества.

❓Возникает вопрос, нужно ли отражать товарные знаки как нематериальные активы в бухучете:
— Если компания имеет право вести упрощенный учет, который позволяет не учитывать приобретенные объекты интеллектуальной собственности в составе НМА, ставить бренды на баланс не нужно.
— Если нынешний владелец товарных знаков обязан вести полноценный бухучет или учетной политикой не предусмотрена возможность единовременного списания нематериальных активов в расходы, придется отражать объекты интеллектуальной собственности в учете.

💡 Чтобы исправить ошибку (в налоговом учете НМА есть, а в бухгалтерском нет), сделайте проводки:
Дт60 Кт91.1 – включение ошибочно списанных нематериальных активов в доходы
Дт08 Кт60, Дт04 Кт08 – учет приобретения брендов как НМА
Дт91.2 Кт05 – доначисление амортизации за 2020, 2021, 2022 годы
Дт44 Кт05 – учет амортизации 2023 в расходах текущего периода

‼️Важно: амортизационные проводки актуальны только для товарных знаков стоимостью свыше 100 000 руб. Если НМА дешевле, они не являются амортизируемым имуществом.

💭 Остались вопросы? Спросите у бухгалтера прямо сейчас: залетайте по кнопке ниже в наш чат.

@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#бренды #интеллектуальнаясобственность #нма

​✔️ Берете автомобиль в аренду у самозанятого? Проверьте право собственности.

Всем отличных выходных! 😃

🔸 Для самозанятых законом установлен ряд ограничений по видам деятельности. Сдача транспорта без экипажа в аренду в их число не входит (письмо Минфина №03-11-11/10799 от 17.02.2020). А значит, фирма может арендовать автомобиль у плательщика НПД. Более того, взять в аренду можно как транспорт, принадлежащий самозанятому, так и тот, которым он распоряжается на правах арендатора.

▫️В последнем случае речь будет идти о субаренде. С нее и начнем:
Если вы берете у плательщика НПД автомобиль в субаренду, убедитесь в том, что по договору с арендодателем он имеет право соответствующим образом распоряжаться имуществом. Если в договоре пункт о субаренде отсутствует, могут возникнуть проблемы. Если субаренда разрешена, в договоре с самозанятым пропишите согласие арендодателя. Это минимизирует юридические риски сделки. Отметим, что письменное согласие арендодателя на субаренду также может быть оформлено отдельным документом (ст. 615 ГК).

👉 Также рекомендуем обратить внимание на указание в договоре реквизитов основного договора аренды. Последний подтверждает право самозанятого как арендатора передавать имущество в субаренду.

❗️Аренда машины без согласия владельца может закончиться расторжением договора субаренды и аренды, финансовыми издержками. Владелец (арендодатель) подаст в суд на взыскание убытков. И ответчиком окажется не только самозанятый арендатор, но и субарендатор.

❓Остались вопросы? Залетайте к нам в чат по кнопке ниже — наши эксперты будут рады проконсультировать, всем добра!

@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#аренда #арендаусамозанятого

​🛑 За неисполнение требований закона о маркировке рекламы в цепочке «рекламодатель – производитель – распространитель» наказан может быть каждый

Всем отличного настроения, друзья! Поговорим про обязательную маркировку рекламы...

❓Кто ответит за немаркированную рекламу: рекламодатель, рекламное агентство или рекламораспространитель?

🔸 Все зависит от условий договора между заказчиком и производителем, посредником, подрядчиком по настройке рекламы. То есть, если по договору маркировку обязано делать агентство, ему и отвечать, если что-то пойдет не так. Стоит учитывать и специфику рынка рекламы, его разнообразие и количество спорных вопросов, которые пока законодательно не урегулированы. Практика показывает, что не всегда к ответственности привлекается непосредственный исполнитель. Но это не повод халатно относиться к маркировке.

‼️ Отметим, что с 1 сентября 2023 ужесточились санкции за нарушения при маркировке интернет-рекламы. Согласно ФЗ №274 от 24.06.2023 и поправкам к ст. 14.3 КоАП, вводятся следующие штрафы:
▪️для юрлиц —до 500 000 руб.
▪️для ИП и руководителей компаний —до 200 000 руб.
▪️для физлиц — от 100 000 руб.

✔️Делайте правильные выводы и маркируйте рекламу корректно!

@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#маркировкарекламы #маркировкарекламыответственность #рекламаответственность

​🖇 Исправляем бумажные налоговые ошибки – зря?

💬 Афанасий: "Аристарх, доброго здоровья! Как дела?"

💬 Аристарх: "Привет, Афанасий. Все порядке, как всегда: работа, дом…"

💬 Афанасий: "А дома бабушка с плюшками, да?"

💬 Аристарх: "Конечно, кто бы меня еще кормил."

💬 Афанасий: "Слушай, есть дело. Нужен твой профессиональный взгляд на налоговый учет."

💬 Аристарх: "Конкретнее, пожалуйста."

💬 Афанасий: "У нас с женой мнения разошлись. Я за исправление всех ошибок в налоговом учете, и даже тех, которые бумажные, нейтральные. Это чтобы налоговая думала, какие мы молодцы: сами нашли, сами исправили и точно ничего не утаиваем. А она говорит, что нейтралки можно не трогать. Кто прав?"

💬 Аристарх: "Афанасий, вы оба правы. Бумажные ошибки, которые не дают переплат и недоимок, можно исправлять, а можно не исправлять. То есть обязанности нет, а ваше право подать в ИФНС уточненку никто не отберет. Кстати, а требования от налоговой уточнить сведения поступали?"

💬 Афанасий: "Нет вроде. Но Настя лучше знает."

💬 Аристарх: "Так вот, если требование поступило, отвечайте в обычном порядке и в сроки, указанные в документе. Игнорировать запросы налоговой не рекомендую."

💬 Афанасий: "Оно и понятно. А если не было требований?"

💬 Аристарх: "Тогда бумажные ошибки можно не исправлять. Никаких санкций за них нет. Вам не грозят штрафы, пени и прочее просто потому, что нет недоимки."

💬 Афанасий: "Эх, понятно. Но я надеялся, ты скажешь, что прав я."

😃 Как вам новый формат подачи? Ставьте лайки и мы продолжим креативить для вас, наши уважаемые подписчики! А описание всех наших персонажей найдете 👉🏼 здесь

@buhgalterrf
#диалоги_об_учете_бухгалтер_рф
#требованияналоговой #налоговыеошибки #исправлениянабумагефнс

​✅ Учет вкладов в имущество без увеличения уставного капитала

Всем отличного настроения, друзья! Поддержка компании собственниками в непростые времена – нормальная практика. Чтобы у налоговой не возникло вопросов, проведите вклад в имущество по бухучету на дату фактического поступления имущества.

🔸 На повестке дня типичная ситуация: Компания испытывает финансовые трудности, собственники решают помочь бизнесу. Они договариваются об увеличении чистых активов через вклад в имущество. Уставный капитал при этом остается прежним. Намерение учредители подтверждают письменным соглашением. Документ становится формальным основанием для отображения обязанности собственников по внесению вклада на счете 83. Речь идет о формировании добавочного капитала.

🔳 Но не спешите отражать увеличение чистых активов в учете. Согласно ФСБУ 5/2019, 26/2020, такой вклад в имущество считается безвозмездной передачей. Порядок учета безвозмездно полученных активов содержат специальные нормы. В частности, такие поступления принимаются на баланс по мере выявления или образования. Их оценка производится в момент получения (по рыночной стоимости и в фактических суммах). То есть датой увеличения активов считается дата фактического поступления имущества, а не дата подписания соглашения о намерениях учредителями, которые решили таким образом поддержать бизнес.

⚠️ Если говорить о рисках, обращаем ваше внимание на ст. 269 НК РФ. Если у компании имеется контролируемая задолженность, увеличение добавочного капитала только на основании решения собственников о его внесении ФНС может квалифицировать как достижение показателей, которые позволяют учесть проценты по займу во внереализационных расходах не частично, а полностью. И санкции не заставят себя ждать.

💬 Остались вопросы по ведению учета? Залетайте к нам в чат по кнопке ниже, будем рады проконсультировать предпринимателей и обменяться опытом с коллегами 🙂

@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#уставныйкапитал #учетуставногокапитала

Перестраховаться — всегда отличная идея!

Особенно если речь идет о новых контрагентах: сколько бы вы ни проверяли их в разных источниках, а 100% гарантию оплаты вряд ли кто-то сможет дать.

Поэтому аккредитивы для малого бизнеса становятся все популярнее и популярнее — с ними можно провести сделку по любым товарам и не переживать, что покупатель внезапно пропадет. Да и стоят они не так дорого — взимается только комиссия за открытие.

Отличные условия предлагает Сбер: открыть аккредитив можно за пару минут в интернет-банке СберБизнес.

🌲❄️В преддверии Нового года «Клерк» приглашает вас на || Всероссийскую бухгалтерскую конференцию в Москве.

В приятной атмосфере, среди единомышленников всего за 1 день вы получите выжимку самых горячих тем — отчетность за 2023 и 1 квартал 2024 года, изменения в НК и ТК в 2024 году, проверки, учетная политика, ФСБУ, оптимизация и многое другое.

На конференции выступят топовые практики, которые поделятся уникальной экспертизой, объяснят все на примерах и ответят на все вопросы. Эти знания помогут закрыть год без ошибок!

Кстати, мы, Бухгалтер.рф, тоже участвуем в мероприятии! Будем рады личному знакомству ☺️

👉🏻 Изучить программу

✅ Забронировать свое место онлайн или офлайн

​▪️Торговый сбор – фиксированный местный платеж, актуальный в Москве для оптовой торговли, мелкого опта и розницы. Принципы его отражения в налоговом учете одинаковые для субъектов упомянутых сфер деятельности.

Всем отличного вечера! 😃 Определяя налоговую базу на УСН, не забудьте о торговом сборе. За счет него можно уменьшить налоговую нагрузку, но при определенных условиях:

Торговые компании на УСН могут за счет торгового сбора уменьшить общий налог.

✔️ При объекте «Доходы минус расходы» фиксированный платеж учитывается в составе расходов.

✔️«Доходные» упрощенцы уменьшают налог УСН на сумму уплаченного сбора.

"Уменьшение доступно только в части налога, который приходится на торговую деятельность. Учитывать фиксированный платеж при расчете общей налоговой базы, если ведется несколько видов деятельности, неправильно."

‼️ВАЖНО: уменьшение возможно, если общий налог по УСН и торговый сбор перечисляются в бюджет одного региона.
Также при расчете налоговой базы с учетом фиксированного платежа необходимо учитывать ограничение по уменьшению нагрузки на УСН. Максимальный показатель – 50%. И сначала учитываются страховые взносы, а потом другие платежи (в том числе торговый сбор).

✔️ В декларации по УСН фиксированный платеж отражается с нарастающим итогом.

💬 Остались вопросы? Залетайте в наш чат по кнопке ниже — наши опытные бухгалтеры рады будут помочь, также воспользуйтесь поиском по чату — уже более 1000 ответов на самые часто задаваемые вопросы. Будьте в тренде - подписывайтесь!

@buhgalterrf
#советы_бухгалтер_рф
#усн #торговыйсбор #вычетыусн

Всем отличного вечера, друзья!😃

Уже в эту пятницу 26 января 19:00, в Ханой-Москва 2ой этаж участвуем нашей командой Бухгалтер.рф в квизе "Угадай мелодию" — приходите поболеть за нас, массу позитивных эмоций гарантируем!
P.S: ВХОД СВОБОДНЫЙ!

Подробнее о мероприятии: https://tttttt.me/hanoimoscow/3681