С 2024 года действует новая #КУДИР (Книга учета доходов и расходов)

Бланк во вложении.
По факту – изменений, которые касаются ИП на УСН Доходы – немного.

На титульном листе теперь не заполняется Адрес ИП, а из разделов, кроме доходов и расходов убрали таблицу с взносами.

Напомню, КУДИР обязаны вести ВСЕ ИП, применяющие УСН. ЛЮБУЮ УСН.
Если у вас УСН Доходы, вы просто не заполняете столбик с расходами.

Кратко основное про ее ведение:
1. Она нужна ВСЕМ по закону.
2. Штраф за ее неведение/неверное ведение – от 10-40 тыс. руб.
3. Нужна, в первую очередь, для расчета вашего налог
4. Во вторую очередь – для подтверждения ваших доходов, например, в банке, для выдачи кредита.

Доходы в КУДИР вносятся по датам, по очереди. За квартал собирается сумма дохода, на основании которой рассчитывается налог.

И по итогу года эти суммы легко перенести в Годовую декларацию.

Ранее я писала посты про #кудир
https://tttttt.me/anna_kvorss/64
и даже приводила подробный пример ее заполнения https://tttttt.me/anna_kvorss/83

Правда, посты от 2022 года, но смысл от этого не поменялся)


Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Вы говорили, когда-то, что вам интересны кейсы.
Вот прям вам свежий, с пылу с жару...

Я закрывала год одному предпринимателю. Декларация была сдана в начале февраля.
На днях ему приходит Требование, точнее Уведомление о вызове налогоплательщика. Прям ВЫЗОВ.
В тексте уведомления – по выписке доход более 13 млн, вы указали неверно (У меня 11), исправляйте свою декларацию, доплачивайте налог…

Естественно, ИП пишет мне – начинаю разбираться. Честно, поначалу я испугалась, что что-то неверно учла. Все мы люди, можем ошибаться. Проверяю – ну нет, все ок.

Но так как ФНС сравнивает доход декларации с банковской выпиской, подозреваю, что мне не дали выписку с какого-то еще расчетного счета, о котором, возможно, забыли… Но ИП уверяет – НЕТ. Ничего у меня нет, счет один. Давайте оплатим, чтобы они отстали?

А вменяют, простите, почти 3 млн неуказанного, якобы, дохода. Это порядка 180 тысяч налога. Разве они у кого-то лишние?

В общем, сегодня с самого утра я пыталась дозвониться в ФНС. К счастью, в Уведомлении о вызове указан телефон, но полдня там просто не берут трубки или скидывают звонок. Я ненавижу звонить в налоговую, честно… Но иногда это единственный способ что-то выяснить.


Дозваниваюсь в 15-45. (Звоню с 9 утра, с небольшими перерывами на рабочие вопросы)

Инспектор проверяет, говорит – ну счет у вас один. Вижу… Я говорю – ну вот передо мной эта же выписка, за тот же период и там нет 13 млн… Она молчит, открывает, проверяет… И…

«При загрузке выписки для проверки у вас тут были задвоены некоторые поступления, поэтому программа так и выдала»
Я спрашиваю – И?
«Ну напишите ответ, что у вас все учтено верно»
ЗАНАВЕС…


ИП – в шоке от ВЫЗОВА в ФНС
Я – трачу время на выяснения и дозвоны, написания ответов
А они – Ну извините, ну напишите…

А самое противное, что когда я только дозвонилась – эта инспектор со мной так надменно разговаривала, как будто я ТОЧНО накосячила, хотя еще даже ИНН ИП не спросила, чтобы вообще что-то посмотреть…


Как вам?!....

Начали выкладывать на портал отчёты по компенсациям за товары, утраченные при пожаре на складе в Шушарах

Если ваши товары находились на складе в Шушарах во время пожара, в течение нескольких дней вы увидите отчёт по компенсациям — на портале продавца зайдите в раздел Финансовые отчёты → Отчёты реализации → Компенсация за товары в Шушарах.

Мы рассчитывали компенсации по специальной методике, разработанной совместно с группой продавцов. Выбранная методика не только учитывает интересы большинства партнёров, но и позволяет автоматизировать расчёт, чтобы ускорить начало финальных выплат. Подробно описали методику расчёта и ответили на частые вопросы на странице с отчётом.

Чтобы начать получать финальную компенсацию, изучите документ «Отчёт Wildberries о возмещении убытка Продавца» — в нём список пострадавших товаров, расчёт компенсации и график выплат. Если вы согласны с отчётом и графиком выплат, подтвердите это — нажмите кнопку «Согласиться с отчётом». Выплаты начнутся по графику в отчёте.

Если вы обнаружили расхождения в отчёте, пожалуйста, создайте обращение в поддержку и прикрепите необходимые документы — их список мы разместили в окне создания обращения. Как создать обращение подробно рассказали на странице с отчётом.

Если вы ещё не видите отчёта, не переживайте. Нам предстоит выложить большое количество отчётов, это нагрузка на внутренние системы портала. Поэтому мы загружаем отчёты небольшими партиями, чтобы убедиться, что всё работает. Пожалуйста, ожидайте, когда ваш отчёт появится на портале.

Мы делаем всё возможное, чтобы ускорить процесс. Спасибо за ваше понимание.

Я ничего особо не знаю про эту компенсацию...

Я еще нигде ее не видела, отчеты у моих клиентов еще не готовы, УПД и подавно.

Я просто жду. Но вот ВБ выпустил новость про Шушары, вдруг вы не видели)

ВБ и Компенсации по Шушарам.

Не у всех еще, но у многих появились Отчеты о компенсациях по Шушарам на ВБ.

Где смотреть?

Либо в разделе Документы – «Отчет Вайлдберриз о возмещении убытка Продавца»
Либо в Финансовых отчетах вкладка «Компенсация за товары в Шушарах»

Если вы с ним согласны, то подтверждаете.


В отчете указаны товары, количество и их стоимость, и итоговая сумма к возмещению.

А также указаны суммы, которые уже ранее были выплачены и те, которые будут выплачены как остаток.

Суммы ранее выплаченных компенсаций указаны в Прочих удержаниях с минусовыми значениями (в случае с ВБ – это доплата)

Сумма компенсаций – это ваш ДОХОД.

В КУДИР он отражается в момент ПОЛУЧЕНИЯ ДЕНЕГ. Выплачены они либо ОТДЕЛЬНО, либо в составе с выплатой по какому-то из отчетов. В любом случае – полученные деньги – ДОХОД.

Чем ближе конец марта, чем чаще задают вопрос про взносы.

Итак, фиксированные взносы в 2024 году – 49500 руб.

Вы можете оплачивать их ЛЮБЫМИ частями, в ЛЮБОЕ время, до конца года.

На уменьшение вашего УСН это никак не влияет.

Вы можете НЕ оплатить взносы и уменьшить УСН за 1 квартал.

Вы можете оплатить ¼ и уменьшить УСН на эту сумму,

Вы можете оплатить ¼, а уменьшить на бОльшую сумму

НА ЛЮБУЮ СУММУ.

Никаких УВЕДОМЛЕНИЙ по взносам НЕ подается.
По взносам вообще ничего можно не подавать.

Эта сумма будет висеть на переплате до даты списания – конец года (или начало следующего)

По вашему желанию – но это НЕ ОБЯЗАТЕЛЬНО, вы можете подать ЗАЯВЛЕНИЕ о зачете предстоящих платежей. В этом случае сумма взносов перейдет из общей переплаты на ЕНС – на КБК взносов в отложенную переплату.

КБК тут


ПОЖАЛУЙСТА, запомните, что УВЕДОМЛЕНИЕ – это НАЛОГ
А по взносам – ЗАЯВЛЕНИЕ, и то НЕ обязательное.

Я, если честно, сейчас вообще не плачу, и своим клиентам не настаивала, только если у них на это большое желание.
Потому что на ЕНС сейчас висят суммы УСН за 2023 год (списание 2.05), потом будет оплата УСН за 1 квартал (также списание 02.05), и еще 1% за 2023 год (списание 01.07).

Еще раз – ОПЛАТА взносов НЕ влияет на уменьшение УСН. Ну никак. И подавать для уменьшения ничего не надо. НИЧЕГО.
Я про УСН Доходы (на всякий случай))))

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

А давайте обсудим?

Есть чем поделиться?
Кто каким банком пользуется, почему выбрали его, что устраивает, что не устраивает?
Какие банки не рассматриваете вообще и почему?

Здравствуйте! Почему от втб хотите уйти, когда выбирала, именно на нем остановилась

WB обещает отчеты)

В очередной раз, но уже пора бы, у нас квартал заканчивается вообще-то!

Но кроме этого, сообщает, что в документах после 29.01 были ошибки 😁

Но по опыту, если сегодня, якобы, они загружают отчеты, то не раньше завтра-послезавтра стоит их вообще проверять...

Эх.. Ждем.

КУДИР и ее заполнение.

#кудир – можно почитать посты, которые я писала ранее. Но в последнее время я чувствую себя попугаем, от чего становится даже грустно…

И поэтому я решила начать прям с азов.

ИП ведет НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ.
КУДИР – это книга учета доходов и расходов – это РЕГИСТР НАЛОГОВОГО УЧЕТА.
Она заполняется по правилам НАЛОГОВОГО КОДЕКСА, она подтверждает доход ИП, на ее основании, собственно, должен считаться налог.

Записи в КУДИР вносятся последовательно, нарастающим итогом. Кассовым методом.
Кассовый метод означает определение даты дохода – по дате фактически полученных денежных средств на счета в банках, а также погашение обязательств взаимозачетом.

Взаимозачет – это УДЕРЖАННЫЕ УСЛУГИ Маркетплейсом. ЛЮБЫМ.
Удержание услуг происходит ДАТОЙ ОТЧЕТА, потому что при составлении этого самого отчета МП вам сразу дает понять – ЭТО не пришлем на счет. Пришлем меньше. Это, по сути, и называется взаимозачет.

ПОЭТОМУ, одна из записей КУДИР будет – СУММА УДЕРЖАННЫХ по отчету услуг, ДАТОЙ ОТЧЕТА.
У ВБ – это воскресенье
У Озона – конец месяца

Вторая запись будет – фактически полученные деньги. Датой фактического получения. В сумме фактического получения.

У ВБ – теперь вывод на НЕДЕЛЮ позже самого отчета. И суммы могут вообще ни с чем не совпадать, все столкнулись с этим в сентябре-октябре, декабре, январе, а сейчас еще непонятно, что будет с отчетами итоговыми.
У Озона – по умолчанию 2 раза в месяц. В текущем и в следующем. Но вы можете поменять даты выплат – они могут быть чаще, могут быть реже, могут быть на 2 месяца позже – вариантов масса.

ГЛАВНОЕ – ДАТА и СУММА ФАКТИЧЕСКОГО ПОЛУЧЕНИЯ ДЕНЕГ.

Эти записи в сумме должны вам давать суммы продаж по отчету (с учетом компенсаций, доплат). НО – проверить их легко вы не сможете!!! Потому что суммы фактического получения – могут не совпадать, или переходить на другой период (месяц, квартал).

Проверить МОЖНО. Суммы ваших продаж за период должны, в идеале, не совпадать только на сумму НЕПОЛУЧЕННЫХ денег.

Но, это сделать все сложнее.
У ВБ – на начало периода за последний отчет декабря – деньги пришли в январе, значит они и в КУДИР отражаются в январе. А суммы денег за последние мартовские отчеты – будут получены в апреле. Значит в КУДИР они тоже должны попасть в апреле. Поэтому если сравнивать просто с суммой ваших продаж за квартал, то надо еще прибавить январскую выплату за декабрь и отнять апрельские выплаты за март. Легко? Едва ли…)))

У Озона такая история ПОСТОЯННАЯ. По умолчанию и выплате 2 раза в месяц – ВСЕГДА выплата за вторую часть месяца – в следующем. А если у вас подключены выплаты между этими платежами – все еще веселее...

В связи со всем вышесказанным - Загрузка отчетов в бухгалтерии банков НИКОГДА НЕ БУДЕТ ПРАВИЛЬНО заполнять вам КУДИР, а значит и считать налог...

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Запись эфира уже на канале у Евгении
https://tttttt.me/uristonlainbiz/200

Я обещала)

Подача уведомления по УСН через ЛК ИП.

Общая информация. Заполнили КУДИР – собрали свой доход.
Полученный итог умножили на ставку налога – получили ваш налог УСН за квартал.

Его можно уменьшить на сумму страховых взносов. Фиксированных за 2024 (49500), или 1% за 2023 год (ВНИМАТЕЛЬНО – если ранее не учли его при уменьшении УСН за 2023 год)

Из полученного налога вычли взносы – получили итог.

Эта сумма – К ОПЛАТЕ. И она же заполняется в УВЕДОМЛЕНИИ по налогу УСН.

Уведомление подается по срокам:
За 1 кваратал – до 25.04
За 2 квартал – до 25.07
За 3 квартал – до 25.10
За 4 квартал – НЕ ПОДАЕТСЯ, т.к. сдается декларация.

Платим сумму налога на ЕНС, со счета ИП или с личной карты (неважно, но для 115ФЗ лучше со счета ИП). Налог платим до 28 числа (тоже внимательно)

Оплата – до 28 числа. (типа подали уведомление, еще 3 дня на оплату), НО – когда оплата, когда уведомление – что раньше/позже, что в какой последовательности – НЕВАЖНО. Главное успеть в обозначенные сроки.

Если у вас к оплате после уменьшения на взносы остается 0 – то ничего не платите и ничего не подаете. Взносы оплатить не забудьте только до конца года)

Вопросы?)

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Ну вдруг, вам будет интересно почитать статью, а может и что-то новое узнаете)

Принимала непосредственное участие в создании материала ☺️

https://mpstats.io/media/business/finance/nalogi-ip-na-usn-dohody

https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/14763247/

Я, честно скажу, надеялась, что этого не будет.

Но они над нами издеваются.

1% за 2024 разрешено учитывать в уменьшении УСН как 2024, так и 2025 года. 🤦‍♀️

Как бухгалтер скажу… я получила 2 требования уже о пояснениях, что мы и куда зачли…
А 1с еще с Енс не научилась работать, похоже, она совсем сломается. Квартал половине своих клиентов я уже закрываю вручную….

Крааааасота.
Но пока весь апрель я ругаюсь 🤬 матом только…

Если вдруг вы не успели отправить сегодня что-то... Вроде декларации или уведомления. То можно идти отдыхать.

Сервис обещают восстановить 20 или 21 апреля.. Они не определились...

Остается только ждать и верить, что не как с ВБ и их обещаниями отчетов..)

Ну что, мы все на финишной прямой.

25 апреля – это срок, когда ИП на УСН должны предоставить:
1. Декларацию по УСН за 2023 год
2. Уведомление по УСН за 1 квартал 2024 года

Если не подать вовремя декларацию – через 20 дней заблокируют расчетный счет.
Если не подать уведомление… Ну штраф 200 рублей, но пока мораторий и его не должны выписывать.


28 апреля – это срок, когда вы должны оплатить налог за 4 квартал 2023 год и за 1 квартал 2024 года.

Но так как 28.04 – это выходной, то срок переносится на первый рабочий день – 2 мая.


Надеюсь, что большинство из у вас уже все сдали, а не тянули до последнего)

Оплата налога за 4 квартал 2023 года и за 1 квартал 2024 года должна была быть осуществлена до 28 апреля, но т.к. это был выходной день – срок перенесен на 2 мая, то есть – СЕГОДНЯ.

У вас есть последний день закинуть деньги на ЕНС, и их спишут, скорее всего сегодня-завтра. А может и послезавтра)

Реквизиты для оплаты на ЕНС, ну вдруг вы забыли или потеряли

Получатель - Казначейство России (ФНС России);
ИНН получателя - 7727406020;
КПП получателя - 770801001
Наименование банка: Отделение ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула, БИК 017003983, Коррсчет 40102810445370000059 (обычно наименование банка и коррсчет подтягивается по БИК)
Номер счета получателя - 03100643000000018500;

КБК ЕНС: 18201061201010000510
Далее везде 0

- назначение платежа – Пополнение ЕНС

Я обычно в скобках указываю (например, УСН за 4 кв 2023 г.), чтобы потом самой разобраться, а что вообще я хотела оплатить)

Сейчас на ЕНС у вас должна быть сумма минимум = сумме предстоящих платежей.
В предстоящих платежах должно быть 2 суммы – налог по декларации и налог по уведомлению

На ЕНС может быть сумма больше, чем в предстоящих платежах, это должны быть ваши взносы. Либо 1% за 2023 год, либо страховые за 2024 год, если вы их уже оплачивали, и не подавали ранее Заявление о зачете. Если заявление о зачете подавали – суммы взносов будут в отложенной переплате)

Если на ЕНС сейчас сумма меньше, чем в предстоящих платежах – то вам не хватает денег.

Если вы оплатите деньги сегодня, то пеней не будет, даже если разнесены суммы будут позже.
Если оплатите не сегодня, то будут начисляться пени за каждый день просрочки.

Хотела просто напомнить о сроке, а потом ушла в дебри, как обычно)
Оплатили налоги?)

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов

Думаю, что многие из у вас уже видели новые отчеты ВБ, с апреля.
Очередной, новый отчет) Уже какой с начала года?) Третий, вроде бы…

Последний ли?))

Но, я по делу… Вот не любите вы как следует считать налог (через КУДИР, внесение удержанных услуг, полученных денег), а зря…)

НЕВОЗМОЖНО, ну невозможно просто платить налог с суммы ПРОДАЖ.

Первое важное изменение:
Добавили строки Прочих удержаний, Компенсации ущерба, а также Прочих выплат.



Это суммы, которые мы видели обычно в разделе прочие выплаты, тут они как будто больше расшифрованы, разделены.


Второе важное изменение – в связи с добавлением того, что я написала выше, теперь в самом отчете видна итоговая сумма «Итого к выплате» именно по этому отчету.


Третье важное изменение – Ранее Компенсация ущерба (это не Шушары, это потерянные товары) входила в Продажи (Вб реализовал товар), а теперь она вынесена отдельно. Совсем отдельно и эти суммы выплачивают деньгами. Точнее прибавляют к тем суммам, которые были по продажам.

Так вот, теперь получается по отчету так:
Удержанные услуги:
пункт 2. Итого зачтено из стоимости реализованного товара
А все, что подлежит выплате это пункт 5. Итого к перечислению Продавцу за текущий период с учетом Вознаграждений и возвратов Товаров

Но, к сожалению, на основании просто отчета все равно невозможно заполнить КУДИР. Точнее, возможно, если вы Ип с небольшими и легкими суммами – продажи, услуги, реклама.

А вот тем, у кого немного больше расчетов с ВБ не так повезло) Конкретно сейчас в Прочие выплаты включены Шушары. Хотя они к самому отчету, по факту, отношения не имеют. И выплачивают их у большинства отдельно уже. То есть в моем понимании, как бы Шушары тут быть не должны вообще… И как бы нам всем ближайшие полгода, пока всем их выплачивают – не запутаться)

А если мы посмотрим на Скрин, то записи в КУДИР будут такими:
Дата отчета – сумма 113350,84
Дата поступления денег – 508526,16
Итого - 621 877 (а сумма Вб реализовал товар тут – 542678,65).

Но тут, конечно, 73311,18 – это сумма Шушар, и 5887,17 – компенсация ущерба.

Как-то так

Канал о налогах для поставщиков маркетплейсов