​​Федеральная налоговая служба распорядилась с января 2024-го представлять информацию о должниках с недоимкой выше 50 млн рублей.

📄Это следует из письма службы ее территориальным органам — УФНС по субъектам РФ, МИ ФНС по крупнейшим налогоплательщикам и по управлению долгом.

Такой список будет формироваться ежемесячно. В него будут включены физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели, иностранные и бюджетные организации. При этом должники, проходящие процедуру банкротства, отражаться не будут.

❌Исключить из перечня могут тех, кто полностью или частично погасил долг. Другие основания — предоставление отсрочки или миграция недоимщика, говорится в документе.

Усиление контроля может свидетельствовать о стремлении государства максимизировать налоговые поступления и минимизировать бюджетный дефицит. Согласно бюджету, налоговые поступления к 2026-му увеличатся до 29 трлн рублей — это на четверть больше, чем было в 2023-м.

Всем, кто ждал запись эфира с Мариной Кремезных.

Смотрите скорее по ссылке🚀

О том, как получить налоговый вычет за лечение зубов, рассаказал в новом лонгриде. Читайте по ссылке.

Не все же вас пугать проверками от ФНС😁

​​Успешный гамбит: бизнес начинает и выигрывает

Кемерово! Приглашаю всех на бизнес-встречу, которая пройдет 20 марта в формате оффлайн и онлайн.

Где? Когда? в 15:00 по адресу г.Кемерово, б-р им. академика Л.С. Барбараша 20.03.2024г.

Что такое гамбит? Это начало шахматной партии, в которой ради скорейшего перехода в нападение жертвуют пешкой или фигурой ради получения скорейшей возможности перейти в атаку.

В рамках встречи мы поговорим, как бизнесу успешно разыграть свою партию, чтобы выйти победителем в любых ситуациях. Когда жертва необходима, а когда просто надо поменять тактику игры...

📍Участие бесплатное. Регистрация по ссылке.

​​Для предпринимателей введут амнистию за дробление бизнеса

В чем инициатива?
1. Президент России Владимир Путин предложил провести амнистию для средних и малых компаний, дробивших бизнес.
2. Помимо этого, в послании Федеральному собранию глава государства предложил перейти к плавному росту налоговой нагрузки для предпринимателей, которые переходят с упрощенки на общую систему налогообложения.

Параметры амнистии неизвестны.🤷🏻‍♂️
Президент пока только поручил проработать этот вопрос: «не должно быть ситуации, когда компаниям фактически невыгодно набирать обороты».

Что скорее всего регламентируют:
1. Во-первых, определят параметры некрупных компаний, в отношении которых может быть применена амнистия.
2. Второе: скорее всего, амнистия будет распространяться на новые проверки.

Дробление – иногда вынужденный шаг
Тему того, что государство при действующих правилах фактически вынуждает предпринимателей дробить бизнес, Владимир Путин поднимает уже не первый раз.

Когда компании превышают второй лимит, налоговая нагрузка в моменте возрастает так, что на практике это очень часто означает разорение.

Бизнес, который прибылен, с ходу становится убыточным бизнесом. Потому что есть и конкуренты, которые еще работают в упрощенном режиме, в то же время надо платить и 20% НДС, и 20% налога на прибыль.

💡Это очень важная инициатива, которая может помочь бизнесу.

Что еще можно предпринять?
Однако плавный переход — это не единственный инструмент, который мог бы решить проблему дробления бизнеса и попыток оптимизации налогов по «серым» схемам.

Представители малого бизнеса не первый год говорят о другом простом и понятном решении. Они предлагают изменить сами критерии оценки малых и средних компаний, поднять пороговые значения, от которых зависит статус бизнеса. При сегодняшнем уровне инфляции и вообще выручки компаний нужно поднимать эти пороги минимум в два раза.

Сегодня в Кемерово⚡️

Обсуждаем поведение налогоплательщиков во время проверки на примере шахмат.

♟️Как вести себя до партии? Или как совладать с эмоциями после…

Обо всем расскажу в своем выступлении.

Кому интересно посмотреть запись, ставьте «+» в комментариях. 👇🏻

На моем канале вышло новое видео. Заметили изменения?)

Скоро вас ждет много нового контента, подписывайтесь и следите за обновлениями🔔

​​Всем доброго дня! Сегодня хочу поделиться с вами нашим кейсом в сфере переквалификации договоров с самозанятыми в трудовые.

🚧Клиент: крупный производитель металлопроката в Новосибирске.

Вид услуги: Сопровождение камеральной налоговой проверки.

😰Проблема клиента:
Компания-клиент занимается производством металлопроката. У Общества нет собственного транспорта и штата водителей. Услуги грузоперевозки для доставки товара своим покупателям Общество всегда закупало у сторонних лиц. Среди них были и самозанятые. Налоговая усомнилась, что такое сотрудничество носит партнерский характер, предполагая сокрытие фактических трудовых отношений.

Что мы сделали?
1. Указали, что доля перевозчиков-самозанятых – минимальна;
2. Условия сотрудничества с самозанятыми не отличаются от условий взаимодействия с перевозчиками в статусе ООО и ИП;
3. Привлечение самозанятых имело эпизодческий характер;
4. Акцентировали внимание на показания свидетелей, которые указывали на то, что перевозчики не являются штатными сотрудниками Общества;
5. В условиях договоров с самозанятыми отсутствовали условия, характерные для трудовых соглашений.

🚀Какой результат удалось получить?
Нам удалось доказать правоту клиента и достичь максимального результата – вынесения решения об отказе в привлечении к налоговой ответственности.

Хотите получить от меня список критериев, на которые обращает внимание налоговая при проверке организации на подмену трудовых отношений гражданско-правовыми?

Ответьте на 5 вопросов и забирайте свой бонус🎁

Сегодня на моем канале вышло новое видео с партнером из Москвы, переходите по ссылке и смотрите первыми!🚀

​​Что нужно знать селлеру до начала работы с площадкой?
Часть 1

📍Залог успешного ведения предпринимательской деятельности – это в том числе правильно выбранная система налогообложения. Что нужно помнить селлеру до того, как начать торговать на маркетплейсах – расскажу сегодня.

Что такое маркетплейс с точки зрения закона?

Маркетплейс с точки зрения ГК – агент. То есть посредник, который сводит между собой продавца и покупателя. За свои услуги он получает агентское вознаграждение.

Большинство маркетплейсов работают следующим образом – они получают оплату от покупателя, и за вычетом агентского вознаграждения перечисляют оставшуюся сумму продавцу.

🤯В чем ошибка селлеров?
Многие думают, что если товар стоил 100 рублей -> площадка удержала комиссию 10 рублей -> селлер получил на счет 90 рублей = его доход составил 90 рублей.

С этой суммы и будет необходимо рассчитывать налог.

Но!
В действительности, ответ в этой задаче будет решаться по-разному в зависимости от СНО, которую применяет продавец: УСН 6% (доходы) или УСН 15 % (доходы минус расходы).

О том, в чем разница между этими системами налогообложения, расскажу во 2 части. Не переключайтесь!

​​Что нужно знать селлеру до начала работы с площадкой? Часть 2

В чем разница?

💰УСН Доходы
Смысл этой СНО в том, что вы не вправе учитывать какие-либо расходы при определении налогооблагаемой базы.

Поэтому если агент удержал из нее свое вознаграждение (а равно сумму неустойки, штрафа), вы все равно должны отразить выручку полностью - в размере до такого удержания.

Если в нашем примере продавцу на счет упало только 90 рублей, исчислить налог он должен со всей стоимости товара – то есть 100 рублей. И более того не с того момента, когда деньги поступили на счет продавца, а в тот момент, когда маркетплейс получил оплату от покупателя.

Этому вопросу посвящено большое количество писем Минфина и ФНС. Закон и практика здесь не подразумевают иного толкования.

💸УСН ДОХОДЫ-РАСХОДЫ
Учесть в составе расходов расходы агента позволяет УСН с другим объектом налогообложения – доходы минус расходы.

Если у вас УСН 15%, то в нашем примере налогооблагаемую базу составят те самые 90 рублей, которые в действительности составят ваш фактический доход.

На этот случай я хочу привести пример нашего кейса👇🏻

🤔Клиент планировал долгосрочное сотрудничество с Агентом. Система налогообложения – УСН (доходы). До заключения сделки он обратился к юристам. Впоследствии выяснилось, что при такой системе налогообложения учесть расходы на вознаграждение агента будет нельзя. А это повлечет убытки для организации.

Что мы сделали? Приняли все необходимые меры, чтобы решение о сотрудничестве было пересмотрено, изменена система налогообложения, предполагающая более удачный финансовый результат для клиента.

Поэтому хочу заключить, что к выбору системы налогообложения надо подходить осознанно и разрешать вопросы до начала ведения предпринимательской деятельности или совершения сделки. Это поможет достичь более высоких финансовых результатов. 🚀

⚡️Если вам нужна помощь в выборе СНО, оставляйте свои контакты по ссылке.

Как понять, что вы привлечете внимание ФНС своей группой компаний? 👇🏻

Для этого существует тест «Ромео и Джульетта», суть которого заключается в том, чтобы определить, могли ли субъекты, входящие в группу, существовать отдельно от иных участников.

💡Условно, если одна бизнес-единица вдруг перестанет существовать, сможет ли без нее существовать вторая.

Если да, то субъекты самостоятельны и риски дробления минимальны.

Было полезно? Ставьте лайк и сохраните себе пост на будущее🔖

​​Я сформулировал несколько рекомендаций, которые помогут вам эффективно пройти допрос в налоговой:

1️⃣ Подготовьтесь заранее: прежде чем идти на допрос, внимательно изучите всю предоставленную вам информацию о запросе налоговой. Уточните суть обвинений или требований.

2️⃣ Уточните цель вызова: так вы поймете, для чего вас вызывают и о чём возможно будут спрашивать. Чаще всего вызывают, чтобы получить показания в отношении вас самих как налогоплательщика либо в отношении ваших контрагентов.

3️⃣ Соберите документы по предмету допроса: эту рекомендацию практически никто не выполняет, что зря. На самом допросе документы под рукой помогут вспомнить обстоятельства дела, дать более корректный ответ и не предоставлять ложных сведений.

4️⃣ Проконсультируйтесь с налоговым юристом: по возможности на допрос в налоговую идите с юристом, который сможет дать вам ценные советы и защитить ваши интересы.

Закон не предусматривает и четкой процедуры проведения допроса, что развязывает руки налоговым инспекторам в применении любых психологических мер для того, чтобы разговорить вас.

Налоговый юрист не позволит этому произойти, он проконтролирует соблюдение всех ваших прав на допросе и добавит уверенности, взяв всю коммуникацию с ФНС на себя.

🚀Если у вас остались вопросы, пишите @SapelkinVitaly.

​​Вычет по НДФЛ: размеры и порядок получения

Налоговый вычет – это способ налоговой экономии, который позволяет уменьшить налогооблагаемый доход по НДФЛ.

Налоговые вычеты делятся на разные виды в зависимости от их целей, размеров и условий применения.

Налоговым кодексом РФ предусмотрено 7 групп налоговых вычетов, самые популярные из них, пожалуй: социальные, инвестиционные и имущественные.

Какой порядок получения?
Если не вдаваться в подробности, общий алгоритм по окончании года:
1. Предоставить декларацию 3НДФЛ.
2. Приложить подтверждающие документы.
3. Получить вычет.

Пример📊
Вы решили продать квартиру. Она находилась в вашем владении 2 года. С вырученных от продажи денег вы должны заплатить налог 13%. Но вы вправе воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить налог к уплате.

Размер вычета
Имущественный вычет вы можете получить фиксированный в размере 1 млн для жилой недвижимости, 250 000 – для иных видов имущества, либо заявить вычет в размере тех расходов, которые вы когда-то в свое время понесли при приобретении квартиры в свою собственность.

Как это работает?
Например, вы 2 года назад приобрели квартиру за 5 млн, продали сейчас за 10 млн. Если вы решите воспользоваться вычетом в виде фактических расходов, то 13 % вы заплатите с разницы между указанными суммами.

Кто вправе получить?
Имущественным вычетом вправе воспользоваться налоговый резидент, то есть тот, кто находится на территории РФ более 183 дней в году.

Также стоит обратить внимание, что имущественные вычеты по НДФЛ предоставляют гражданам вне связи с их предпринимательской деятельности.

💡То есть если вы покупаете и продаете недвижимость на систематической основе, налоговая может квалифицировать это как предпринимательскую деятельность, отказать в вычетах, если вы о них заявляли, и доначислить «предпринимательские» налоги.

Остались вопросы? Оставьте свои контакты и я свяжусь с вами для решения вашей задачи🚀

А у меня на канале новое видео🚀

​​Сегодня поделюсь с вами одним из наших кейсов, связанных с переквалификацией трудовых отношений в гражданско-правовые.👇🏻

В отношении нашего клиента-сети клиник был составлен протокол налоговой комиссии. Налоговая подозревала, что самозанятые – штатные сотрудники.

✅Что мы сделали?
1. Убедили налоговый орган, что самозанятые действительно оказывали услуги разового характера и привлекались только по мере необходимости.
2. Доказали несвойственный трудовым отношениям характер расчетов (2-3 раза за период сотрудничества).
3. Подчеркнули, что компания не оснащала рабочие места для самозанятых, не предоставляла сырье и оборудование.
4. Убедили в том, что услуги самозанятых не пересекались с основной деятельностью клиники.
5. Документально доказали отсутствие должностей, соответствующих деятельности самозанятых в штатном расписании.

Какой результат мы получили?
Контрольные мероприятия были прекращены. Доначислений не состоялось.

🚀Хотите узнать, какие налоговые риски существуют в вашей компании? Тогда ответьте на 5 вопросов и получите рекомендации от меня по решению вашей задачи.

​​Сегодня хочу рассказать о любимой и трендовой схеме налоговых органов, на которую последние годы они обращают особое внимание.

🧩Дробление как формат ведение бизнеса несколькими лицами само по себе не является правонарушением. Однако,

– если в результате такой модели бизнеса возникает налоговая экономия от применения спецрежимов или налоговых льгот;
– а сама модель не обусловлена разумными экономическими причинами, то в этом случае есть нарушение закона.

Чем заканчивается обвинение в дроблении?

💸Налоговый орган «объединит» показатели компаний, входящих в группу, и посчитает выручку от реализации «дочек» (компаний, входящих в группу) выручкой основного Общества и доначислит последнему:

• налог на добавленную стоимость,
• налог на прибыль организаций,
• соответствующие пени;
• штрафа 40 % от размера недоимки.

Насколько реален риск выявления нарушения?
1. 96% выездных налоговых проверок заканчиваются доначислениями
2. Среднее доначисление по результатам ВНП в 2022 г. составляет 70 млн рублей.

📄Основные признаки дробления бизнеса приведены в:
– Письме ФНС России от 11.08.2017 N СА-4-7/15895@;
– Письме ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации».

Как себя защитить?
• Проверяйте себя по письмам ФНС, которые я описал выше;
• Обращайтесь ко мне до внедрения бизнес-модели, во время, и после - для «сверки часов».
• Скачайте мой чек-лист «Оценка рисков дробления» и проверьте свой бизнес на совпадения раньше, чем это
сделает ФНС.

​​🎁 Предпринимателям на УСНО и ПСН налоговая приготовила подарочек: теперь они могут уменьшить налог на страховые взносы.

Как это сделать? Читайте далее👇🏻

Согласно письму ФНС России от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@ по системе налоговых органов, налогоплательщики УСН с объектом «доходы» и/или ПСН имеют право уменьшить налог или авансовые платежи по нему на страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Эти взносы подлежат уплате в налоговом периоде по УСН и/или в календарном году действия патента.

Ранее ФНС России письмом от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@ разъясняла, что страховые взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за расчетный период 2023 года, уплатить которые следует не позднее 1 июля 2024 года, могут быть признаны налогоплательщиком подлежащими уплате как в 2023, так и в 2024 году. В аналогичном порядке следует учитывать указанные страховые взносы за последующие расчетные периоды.

📎Например, страховые взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за 2024 год (срок уплаты – 1 июля 2025 года) для уменьшения налога по УСН/ПСН могут быть признаны по выбору налогоплательщика подлежащими уплате как в 2024, так и в 2025 году.

Используйте эту возможность и вкладывайте освободившиеся денежные средства в развитие вашего бизнеса!

🚀Если у вас есть вопросы о том, как уменьшить налог по УСН или ПСН на страховые взносы в размере 1% с доходов, оставляйте заявку по ссылке.